¿Qué es la condición de venta en la factura electrónica?

En cada factura electrónica de Costa Rica, junto a los productos, el IVA y el receptor, viaja un dato obligatorio: la condición de venta. Es un código que le indica a Hacienda cómo se acordó el pago. Describe la forma de cobro, no el monto.

Los dos que usa a diario cualquier comercio tico son:

• 01 Contado. Se cobra al emitir el comprobante: efectivo, tarjeta, SINPE Móvil u otro medio de pago. La venta de mostrador típica.
• 02 Crédito. El cliente se lleva el producto o el servicio y paga después, dentro de un plazo pactado. Esa venta queda como una cuenta por cobrar.

El catálogo de Hacienda define varios códigos. Los primeros dos concentran casi toda la operación de un comercio y el resto cubre casos específicos:

• 01 Contado: cobro en el acto.
• 02 Crédito: cobro a plazo (requiere indicar los días de crédito).
• 03 Consignación: mercadería entregada para vender por cuenta de un tercero.
• 04 Apartado: el cliente aparta y va abonando.
• 05 a 09: casos puntuales (arrendamientos con opción de compra o financieros, cobro a favor de un tercero, servicios al Estado a crédito y su pago).
• 99 Otros: cualquier condición que no encaje en las anteriores.

La regla práctica: si te pagan ahora es contado (01); si te pagan después es crédito (02), y en crédito tenés que decir en cuántos días. Un caso de ferretería:

• Venta de mostrador. Un cliente compra materiales por ₡45.000 + IVA y paga con SINPE Móvil al momento → condición de venta 01 (contado).
• Venta a un contratista fijo. Se lleva materiales por ₡250.000 + IVA 13% = ₡282.500 y queda de pagar en 30 días → condición de venta 02 (crédito), plazo 30 días. Esa factura nace como una cuenta por cobrar que vence en un mes.

Es un campo chico, pero equivocarlo tiene costo real aunque el IVA que cobrás sea el mismo:

• Rechazo de Hacienda. Si marcás crédito (02) y no mandás el plazo, el comprobante puede caer rechazado por dato faltante.
• Cobros descuadrados. Una venta a crédito marcada como contado (01) no genera la cuenta por cobrar: parece cobrada y en realidad el cliente te la debe. Al revés, marcar crédito una venta ya cobrada te infla lo que crees que te deben.
• Contabilidad torcida. Tu reporte de ventas a crédito, tu cartera y tu flujo de caja dejan de reflejar la realidad, y eso se arrastra hasta la declaración.

Por eso conviene que el sistema ponga la condición de venta correcta según cómo cierres el cobro, en vez de dejarlo a la memoria del cajero en hora pico.

En el punto de venta de Plaxp no digitás un código: elegís cómo se cobra la venta y el sistema pone la condición de venta correcta en el comprobante que se firma y se envía a Hacienda bajo la versión 4.4.

• Contado. Cobrás con efectivo, tarjeta, SINPE u otro medio y Plaxp emite el comprobante como condición de venta 01.
• Crédito. Elegís facturar a crédito, indicás el plazo en días (por defecto 30) y Plaxp emite como condición de venta 02. Podés registrar un abono inicial en el mismo cobro.
• Se convierte en cuenta por cobrar. La venta a crédito genera automáticamente la CXC del cliente con su fecha de vencimiento (emisión + plazo), lista para darle seguimiento y aplicar los pagos cuando lleguen.

En el mostrador se trabaja con las dos condiciones del día a día, 01 contado y 02 crédito, que son las que verás en el POS. El motor de emisión de Plaxp contempla el catálogo de Hacienda para el resto de códigos cuando tu operación lo requiere.

Si querés ubicar este campo dentro del comprobante y sus fechas, mirá la facturación electrónica 4.4; y para entender a quién le emitís, tiquete vs. factura electrónica.